TL;DR:
Noile modificări fiscale pentru 2025-2026 îți pot schimba radical calculele. TVA crește la 21%, plafonul pentru micro scade la 100.000 euro, iar impozitul pe dividende urcă la 16%. PFA-urile câștigă flexibilitate, dar plătesc contribuții mai mari. SRL-urile oferă protecție, dar aduc costuri suplimentare. Ca să vezi exact cu câți bani rămâi, intră în calculatorul de taxe și impozite Keez și compară rapid ce variantă ți se potrivește. Citește și răspunsurile la “Întrebări frecvente” din pagina în care se află calculatorul, vei primi clarificări extrem de utile.
Iată în rândurile de mai jos cel mai importante noutăți pe care trebuie să le cunoști.
Ce schimbări fiscale intră în vigoare în 2025-2026?
Ai impresia că regulile fiscale se schimbă prea des și nu mai știi ce e valabil? Nu e doar impresie, chiar așa este.
De la 1 septembrie 2025 și apoi 1 ianuarie 2026, au apărut și respectiv vor apărea noi reglementări care afectează direct buzunarul tău:
- Pentru microîntreprinderi: plafonul scade la 100.000 euro cifră de afaceri. Dacă îl depășești începând cu 31.12.2025, treci automat la impozit pe profit.
- Pentru PFA: impozitul pe venit rămâne la fel, dar plafonul maxim pentru contribuția la sănătate (CASS) crește de la 60 la 72 de salarii minime.
- Capital social SRL: crește pentru companiile noi înființate la minimum 500 lei, dar poate urca până la 90.000 lei în funcție de cifra de afaceri.
- TVA: cota standard urcă de la 19% la 21%, iar cotele reduse cresc la 11% (alimente, medicamente, apă) și 11% (cărți, cultură, lemne, energie).
- Impozitul pe dividende: crește de la 10% la 16% începând cu 1 ianuarie 2026.
- Plafon TVA: vestea bună – a crescut la 395.000 lei (de la 300.000 lei). Vestea proastă – procedura de înscriere ca plătitor de TVA devine mai urgenta (trebuie să te înscrii începând cu ziua în care ai depășit plafonul).
De ce să folosești un calculator taxe și impozite?
Îți pui întrebarea: „Dar nu pot să fac singur calculele într-un Excel sau descărcat de pe net?”
Teoretic, da. Practic, riști să greșești sau să uiți unele detalii care fac diferența.
Un calculator taxe și impozite făcut de experți contabili cu experiență certă îți arată:
- ce înseamnă să fii PFA pe normă, real sau SRL (micro/profit);
- cât plătești efectiv impozit, CAS și CASS;
- cât îți rămâne net, lunar și anual;
- cum se schimbă calculele dacă depășești un plafon.
Beneficiul major? Vezi instantaneu diferențele și alegi varianta care îți aduce cel mai mult profit real în firmă.
Care sunt avantajele și limitele unui PFA în 2025-2026?
Te tentează să alegi PFA pentru că e mai simplu? E adevărat, dar nu e lipsit de capcane.
Ce e bine la PFA:
- Administrare simplă:
- ai voie sa faci contabilitatea fără expert contabil, chiar si singur, dar te vei lovi de foarte multe capcane, de informații incomplete
- fără TVA dacă venitul anual e sub 395.000 lei.
- Acces rapid la bani: încasezi și cheltui direct, fără dividende sau formalități.
- Flexibilitate: poți opta pentru normă de venit (unde există și ești sub prag) sau sistem real, cu deducerea cheltuielilor.
La ce să fii atent:
- Contribuții sociale: dacă depășești plafoanele, plătești CAS și CASS fixe. Din 2026, plafonul maxim pentru CASS urcă la 72 salarii minime.
- Răspundere personală: datoriile PFA-ului sunt și datoriile tale – cu bunuri personale la risc.
- Limitare la angajați: poți avea maxim 3 salariați.
- Limitare CAEN-uri: nu poți avea mai mult de 5 CAEN-uri (pentru care trebuie sa ai diploma de studii).
- Increderea partenerilor: un SRL inspiră mult mai multă încredere partenerilor de afaceri.
- Testul de dependență: ANAF te poate reclasifica după foarte multă vreme ca activitate dependentă.
Un PFA rămâne atractiv dacă vrei simplitate, dar devine riscant dacă ai venituri mari sau vrei să angajezi mai mulți oameni.
Ce avantaje și limite are un SRL în 2025-2026?
Un SRL este soluția standard pentru firmele care cresc. Îți oferă protecție, dar vine și cu responsabilități.
Ce e bine la SRL:
- Separare clară: răspunderea e limitată la capitalul social.
- Optimizare fiscală: poți combina salariu + dividende, în funcție de nevoi.
- Scalabilitate: nu ai limite la numărul de angajați.
La ce să fii atent:
- Costuri administrative: contabilitate în partidă dublă, ținută obligatoriu de expert contabil.
- Taxe în creștere: dividendele urcă la 16%, iar capitalul social crește.
- Acces lent la bani: nu poți retrage oricând, ci doar prin salarii sau dividende.
Un SRL este alegerea firească dacă vrei să crești, să angajezi și să atragi clienți mari.
Când e mai potrivit un SRL?
- Vrei să te protejezi legal și să separi patrimoniul personal de cel al firmei.
- Te gândești la dezvoltare cu mai mulți angajați și clienți corporate.
- Accepți o administrare mai complexă și colaborarea cu un contabil.
Când ți se potrivește mai bine un PFA?
- Cauți un sistem simplu, rapid și flexibil.
- Ai o profesie liberală unde norma de venit e avantajoasă.
- Ai nevoie de acces imediat la banii încasați.
Întrebări esențiale care te ajută să alegi mai bine
- Care este estimatul pentru venitul tău lunar?
- Ai cheltuieli deductibile sau nu?
- Vrei să lucrezi singur sau să ai angajați?
- Ai nevoie de acces rapid la bani sau poți aștepta?
Răspunsurile la care adaugi cifrele reieșite din Calculatorul de Taxe și Impozite din site-ul Keez îți arată dacă SRL sau PFA este mai potrivit.
Cum te ajută Keez să iei decizia corectă?
Keez nu îți oferă doar un calculator taxe și impozite. Dacă devii client Keez, ai la dispoziție:
- Expert contabil dedicat CECCAR, care îți explică ce trebuie neapărat să știi.
- Contabilitate completa: inregistrarea documentelor, taxe, declaratii
- Module și integrări incluse: facturare. Gestiune stocuri, extras bancar zilnic, salarizare, SAF-T, ANAF.
- Magazin online Keez: servicii juridice și fiscale la un click distanță (TVA, CAEN, radiere firmă, etc.).
Servicii unice în România: procură notarială online, raportare SAF-T inclusă în abonamentul lunar de contabilitate, extras bancar zilnic.
Cu Keez, nu alegi doar între SRL și PFA. Alegi un partener de încredere.
În concluzie: cum faci alegerea corectă?
Alegerea dintre PFA și SRL nu este doar o chestiune birocratică. Este o decizie care îți influențează profitul, siguranța și modul în care îți dezvolți afacerea.
Un SRL îți oferă protecție și creștere, dar vine cu taxe mai mari și mai multă administrare.Un PFA îți aduce simplitate și rapiditate, dar te expune la riscuri personale.
Nu merge pe ghicite. Folosește calculatorul de taxe și impozite Keez și vezi exact cu câți bani rămâi.
