TVA crește de la 19 la 21%. Facturarea ta este pregătită?

TL;DR

TVA-ul crește la 21% din 1 august 2025. Sistemul de facturare Keez nu are nevoie de configurări speciale sau modificări în toată lista de articole. Pur și simplu, la Keez nu configurezi TVA-ul de 21% pentru că această configurare este automată.

Dacă nu ești client Keez, citește aici cum să te pregătești ca să nu fii luat prin surprindere.

Urmează să devii plătitor TVA sau ești deja? Află ce trebuie să știi pentru firma ta din webinarul gratuit Keez despre TVA pe 15 iulie 2025, ora 17:00.

Din 1 august 2025, TVA-ul standard din România va crește de la 19% la 21%

Acest lucru afectează aproape tot ce ține de operațiunile unei firme.

Facturi, contracte, sisteme contabile, declarații fiscale — toate trebuie revizuite. Este o schimbare care vine cu riscuri dacă nu ești pregătit și oportunități dacă acționezi din timp.

Acest articol te ghidează pas cu pas prin tot ce ai de făcut ca antreprenor ca să treci cu bine peste această schimbare.

TVA-ul crește la 21%: probleme majore în sistemele de facturare

Sistemul tău de facturare s-ar putea să nu fie pregătit. O simplă modificare a procentului de TVA nu e suficientă.

• Sistemul trebuie să gestioneze două cote de TVA simultan pentru aceeași lună (iulie și august).
• Ai nevoie de facturare corectă pentru stornări sau rectificări cu cote diferite.
• Trebuie o atenție sporită pentru că posibilitatea de greșeala este foarte mare. În condițiile e-Factura, greselile sunt dificil de corectat: va fi un coșmar să le refaci sau să le corectezi. Vei afla că sunt greșite… greu sau deloc.

Actualizarea corectă a sistemului înseamnă mai mult decât un update tehnic. Trebuie testat, validat și coordonat cu data de 1 august.

Soluția:

• Vorbește ACUM cu furnizorul de software.
• Asigură-te că se pot emite facturi corect atât cu 19%, cât și cu 21%, în funcție de dată.
• Dacă nu se poate ca sistemul să țină minte tva-ul până la data 31.07.2024 și tva-ul după data 01.08.2025 atunci cel mai probabil va trebui să reactualizezi toată lista de produse. Atenție însă:
  • Va trebui să faceți asta după ce emiteti toate facturile aferente lunii Iulie.
  • Stornarile facturilor din luna Iulie trebuie să fie făcută cu tva-ul vechi. 
• Testează manual câteva scenarii de stornare și livrări întârziate.

Dacă faci asta, eviți blocaje sau erori în primele zile de aplicare. Dacă folosești Keez, nu trebuie să îți faci griji — totul e deja configurat.

La Keez, cota de TVA nu este pusă de utilizator, ci de sistem. Sistemul știe cotele de tva din România dar și din UE (pentru situația în care se factureaza în sistemul OSS). Atunci când aceste cote se modifică, sistemul are gata configurate noile date. Astfel, când vei face facturi cu data de 31.07.2025, ele vor fi cu 19% și cu data de 01.08.2025, cu 21%. 

Urmează un alt punct sensibil: cum te afectează stornările și modificările în documente fiscale.

TVA-ul crește la 21%: ce faci cu stornările și corecțiile?

Ai emis o factură în iulie cu 19%, dar clientul cere modificări în august. Ce cotă aplici? Dacă răspunsul tău e „21%”, e greșit. Dar dacă zici „depinde”, ești mai aproape de adevăr.

• Regula generală: stornarea se face cu aceeași cotă ca factura originală.
• Noua factură (corectă) se face cu cota valabilă la data livrării (21%).

Soluția:

• Sistemul ar trebui să păstreze data originală a documentului stornat și să știe că stornează facturi din luni anterioare, cu cota de TVA aferentă lunii respective.
• Etichetează clar data originală a documentelor.
• Asigură-te că știi la facturare regula „cotă în funcție de dată”. Dacă sistemul de facturare nu știe, persoana care factureaza trebuie să știe și să modifice nomenclatoarele de produse si servicii corect.

Dacă a modificat un nomenclator de la 21 la 19 pentru o stornare – trebuie sa il readuca la 21 pentru facturile urmatoare.

Acest lucru te ajută să eviți erori de TVA care pot atrage muncă în plus și mari bătăi de cap, posibil și penalități dacă nu găsești toate erorile.

TVA-ul crește la 21%: concluzie și ce ai de făcut acum

Creșterea TVA-ului la 21% nu e o simplă schimbare de cifră. E o reconfigurare a modului în care facturezi,Antreprenorii care acționează din timp vor naviga fără probleme această schimbare. Cei care așteaptă 1 august ca să „vadă ce se întâmplă” vor pierde timp, bani și energie.

Ce trebuie să faci ACUM:

• Analizează-ți soluția de facturare. 
• Pune la punct procedurile de facturare în condițiile schimbării cotei de TVA.

Creșterea TVA la 21% face parte dintr-un pachet de măsuri cunoscute și ca “Legea Bolojan”

Guvernul și-a asumat luni, 7 iulie 2025, răspunderea în Parlament pe “Legea Bolojan”, cea care prevede anumite măsuri fiscale care să acopere deficitul bugetar.

Iată un rezumat al principalelor prevederi: 

1. TVA & accize

• • TVA standard majorată de la 19 % la 21 %, cu cotă redusă de 11 % pentru alimente de bază, medicamente, energie, HoReCa etc. 
  • Accize majorate pentru alcool, carburanți și tutun.

2. Impozite noi & ajustări de taxe

• • Impozit pe dividende crește de la 10 % (2025) la 16 %, de la 1 ianuarie 2026.
  • Taxă pe cifra de afaceri a băncilor de 2 % (iulie–decembrie 2026), apoi impunere permanentă de 4 %. 
  • Taxarea capitalurilor mari: impozite mai mari pe profiturile bancare și ale companiilor de jocuri.

3. Contribuția CASS la pensii

• • De la 1 august 2025, se aplică CASS doar pentru pensiile care depășesc 3.000 lei/lună (doar partea excedentară), până la 1 ianuarie 2028.
  • Plata se reține automat la sursă; coasigurații pot opta și plăti în două tranșe (25 % la opțiune, 75 % până în 25 mai anul următor). 

4. Înghețare salarii și pensii

• • În 2026, nu vor crește salariile din sectorul public și pensiile.

Mulți antreprenori se întreabă și ce se mai știe despre noul plafon de scutire de TVA?

În primăvara acestui an, Ministerul Finanțelor a propus, printr-un proiect de ordonanță, majorarea plafonului de scutire de TVA la 395.000 lei, începând cu 1 aprilie 2025 — în acord cu o directivă europeană (UE 2020/285). 

Măsura era așteptată mai ales de antreprenorii cu afaceri mici.

De atunci, însă, nu s-au mai făcut pași concreți. Proiectul nu a fost adoptat oficial și nu a fost publicat în Monitorul Oficial, așa că nu are valoare legală.

Pe scurt: modificarea nu este în vigoare. 

Deși intenția este cunoscută, nu există un calendar clar pentru aplicare. 

În lipsa unei reglementări oficiale, plafonul actual rămâne la 300.000 lei.